연말정산에서 환급을 받지 못했다고 해서 반드시 소득이 많거나 세율이 높아서인 것은 아니다. 실제로는 공제 대상이 되는 지출을 했음에도 불구하고, 이를 제대로 챙기지 못해 혜택을 놓치는 경우가 매우 많다.
이 글에서는 직장인들이 연말정산 과정에서 가장 자주 놓치는 공제 항목 7가지를 실제 상황 중심으로 정리해본다.
1. 부양가족 인적공제 요건 착각
부양가족 공제는 단순히 가족이라는 이유만으로 적용되지 않는다. 연 소득 요건, 동거 여부, 나이 기준 등을 충족해야 한다.
특히 부모님의 연금 소득이나 근로소득이 기준을 초과하는 경우, 공제가 불가능함에도 불구하고 신청했다가 불이익을 받는 사례가 많다.
2. 실손보험금 수령 후 의료비 공제 누락
의료비 세액공제는 실제로 본인이 부담한 금액만 공제 대상이 된다. 실손의료보험으로 돌려받은 금액은 공제 대상에서 제외해야 한다.
이를 고려하지 않고 전액을 공제 신청하면 추후 수정 신고 대상이 될 수 있다.
3. 안경·콘택트렌즈 구입비 공제 누락
시력 교정용 안경이나 콘택트렌즈 구입비는 의료비 세액공제 대상이다. 하지만 자동으로 국세청에 반영되지 않는 경우가 많아 영수증을 직접 제출해야 한다.
일상적인 지출로 인식해 공제 대상이라는 사실조차 모르는 경우도 흔하다.
4. 교육비 공제 대상 범위 오해
교육비 공제는 본인뿐 아니라 부양가족의 교육비도 대상이 된다. 자녀의 학원비, 교복 구입비, 방과 후 수업료 등이 포함될 수 있다.
다만 교육 단계와 항목별로 공제 가능 여부가 다르기 때문에 막연히 제외하는 경우가 많다.
5. 기부금 공제 미신청
정기 후원이나 일회성 기부를 했음에도 연말정산에서 기부금 공제를 신청하지 않는 경우도 많다.
종교단체, 비영리단체 기부금은 대부분 세액공제 대상이며, 국세청 자료에 자동 반영되지 않는 경우도 있으므로 확인이 필요하다.
6. 월세 세액공제 조건 미확인
무주택 세대주 요건을 충족하는 직장인은 월세 세액공제를 받을 수 있음에도 이를 모르는 경우가 많다.
계약서 명의, 주민등록 주소, 소득 요건 등을 제대로 갖추지 못해 공제를 포기하는 사례도 흔하다.
7. 신용카드 공제 한도 착각
신용카드, 체크카드, 현금영수증 사용 금액은 일정 기준을 초과해야 공제가 적용된다.
사용 금액은 충분했지만 공제 한도나 적용 순서를 몰라 혜택을 제대로 누리지 못하는 경우가 많다.
연말정산 공제의 핵심은 ‘확인’이다
연말정산에서 가장 중요한 것은 새로운 지출이 아니라 이미 한 지출이 공제 대상인지 확인하는 과정이다.
자동으로 반영되는 항목만 믿기보다는 한 번 더 점검하는 습관이 환급 금액의 차이를 만든다.
다음 글에서는 연말정산 환급금이 결정되는 과정과 실제 계산 원리를 숫자 예시 중심으로 쉽게 풀어본다.